Onderwijshuisvesting

Exploitatie x € 1.000

Lasten

Baten

Mutatie reserves

Saldo

Toelichting afwijking exploitatie (x € 1.000)

Huisvesting regulier onderwijs

Onderstaande items 1 t/m 10 zijn gekoppeld aan de reserve huisvesting Onderwijs. Het resultaat van deze items wordt gestort in / onttrokken uit de reserve. Belangrijkste afwijkingen van de lasten en baten zijn:

1. Integraal Huisvestingsplan (IHP) 2016-2019

incidenteel

Als gevolg van de herijking is de uitvoering van de geplande projecten vertraagd. Dit heeft een voordeel op de kapitaallasten tot gevolg.

2. Onroerendzaakbelasting

structureel

De afgelopen jaren is de grondslag OZB gestegen. Op de totale portefeuille OHV heeft dit een nadeel tot gevolg.

3. Verzekeringen

structureel

Sinds 2018 heeft de gemeente een verzekering met een lagere premie. Op de totale portefeuille OHV heeft dit een voordeel tot gevolg.

4. Bewegingsonderwijs

structureel

De uren gym waar scholen recht op hebben zijn vanaf schooljaar 2018-2019 aanzienlijk toegenomen. Dit komt door een toename van leerlingenaantallen. Als gevolg hiervan is er ook meer gymvervoer nodig. Ook zijn er vanaf 2016 2 scholen (Aloysius en Vakcollege) die geen eigen gymzaal meer hebben en die moeten elders gymaccommodatie huren. Een deel van deze kosten dient de Gemeente te vergoeden.

5. Schades

incidenteel

Het nadeel wordt grotendeels veroorzaakt door het vergoeden van € 84.500 brandschade voor de inventaris aan de school aan de Mainelaan. In 2018 is hiervoor een verzekeringsuitkering ontvangen.
Aan de reguliere schades is dit jaar € 115.000 minder uitgegeven.

6. Afschrijving kosten oude plannen IHP

incidenteel

Door de herijking van het IHP zijn projecten gewijzigd (bijvoorbeeld nieuwbouw in plaats van transformatie). De voorbereidingskosten gekoppeld aan de oude plannen, die als verloren kunnen worden beschouwd, dienen in 1 keer te worden afgeschreven.

7.Leegstaande schoolgebouwen/wissellocaties/tijdelijke aanhuur

incidenteel

Als gevolg van de vertraging in de uitvoering van de IHP-projecten worden (leegstaande) schoolgebouwen langer in gebruik genomen en worden locaties tijdelijk gehuurd. Dit brengt extra kosten voor onderhoud, energie en huur met zich mee. De extra kosten voor onderhoud en energie bedroegen € € 697.000. Hiervan kon € 405.000 verhaald worden. Het tijdelijk huren van locaties kost de gemeente € 225.000.

8. Afrekenen materiele instandhouding onderhoud en energie

incidenteel

Van 4 schoolgebouwen (de MFA’s), waarvan de gemeente het juridisch eigendom heeft, moeten nog bruikleenovereenkomsten worden gesloten. Daardoor kon de materiële instandhouding, die scholen ontvangen voor onderhoud en energie, nog niet worden verrekend.

9. Overige structurele nadelen

structureel

Er zijn de afgelopen jaren mutaties geweest op de panden die in ons bezit zijn. Dat heeft een structureel effect op de lasten en de huurinkomsten. Het betreft aan de lastenkant een bijdrage aan de VVE Meerbos van € 86.000 die niet geraamd was en allerlei kleine verschillen oplopend tot € 114.000. Aan de batenkant onterecht geraamde huren van 2 locaties van € 122.000.

10. Overige incidentele nadelen

incidenteel

In 2018 hebben we € 246.000 onterecht ontvangen voor het herstel van Waterrijk/t Slingertouw. Dit bedrag is in 2019 gerestitueerd. De sloopkosten van M v Bourgondielaan waren eerder voorzien in 2017. Realisatie van de sloop heeft plaatsgevonden in 2019 wat nu tot een nadeel leidt op de lasten (€ 139.000.)
Het saldo van overige kleine verschillen aan de lasten en batenkant bedraagt € 81.000.

SPIL-locaties

incidenteel

Korein bepaalt periodiek in hoeverre zij tbv SPIL groepsruimtes nodig hebben. Bij wijzigingen van het aantal groepsruimtes treedt leegstand op.
Daarnaast zijn er een tweetal nieuwbouwprojecten (Spilcentrum Weegschaalstraat en De Klapwiek), die in 2019 nog niet worden gerealiseerd. Dit heeft tot gevolg dat de begrote huuropbrengsten niet worden gerealiseerd.

Internationale School Eindhoven (ISE)

incidenteel

Onder de bouw- en exploitatie ligt een DBFMO-overeenkomst. Aanvullend is een intentieovereenkomst gesloten waarin is vastgelegd hoe de partners gezamelijk een onstane rekenfout in het kasstroomoverzicht gingen oplossen. De contractpartner heeft op basis hiervan direct een bedrag betaald aan Eindhoven. Dit bedrag staat op onze balans en zetten we jaarlijks in om de bijbehorende lasten te dekken. De vrijval vanuit de balans naar onze exploitatie (baten) betreft een inhaalslag over de lasten van afgelopen 5 jaar.
Aan de reserve ISE wordt jaarlijks een procentueel bedrag toegevoegd gebaseerd op de werkelijke stand van de reserve. De toevoeging is lager dan begroot (€ 197.000).

Planmatig eigenaarsonderhoud schoolgebouwen

structureel

Voor het groot onderhoud van diverse objecten in eigendom van de gemeente beschikt de gemeente over onderhoudsbudgetten. Indien budgetten niet zijn besteed dan worden deze middelen ten gunste van de onderhoudsreserve geboekt. De MJOP’s zijn eind 2019 geactualiseerd. Daaruit blijkt dat de budgetten voor groot onderhoud verlaagd kunnen worden. Dit blijkt ook uit de lagere besteding van deze budgetten.

Projecten maatschappelijk nut

incidenteel

Bij de projecten maatschappelijk nut kan het moment van feitelijke realisatie
afwijken van de planning. Hierdoor ontstaan er afwijkingen op dit taakveld met een gelijke tegenhanger bij de reserve maatschappelijk nut. Per saldo is de financiële afwijking nihil. Betreft de eindafrekening van het project Vakcollege Eindhoven.

Overig

SALDO