Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

Exploitatie x € 1.000

Lasten

Baten

Mutatie reserves

Saldo

Toelichting afwijking exploitatie (x € 1.000)

Grondexploitaties niet-bedrijven terreinen

incidenteel

De grondexploitaties hebben een meerjarig karakter. De lasten en baten
per jaar worden in het taakveld binnen het programma grond verwerkt. Het jaarsaldo wordt geboekt naar de balans zodat er voor lopende projecten geen resultaat op het taakveld is.

Voorziening nadelige grondexploitaties

incidenteel

Voor negatieve (grond)exploitaties wordt een voorziening gevormd, die jaarlijks aan de hand van de herijking MPG wordt geactualiseerd. De voorziening wordt bij het afsluiten van deze negatieve (grond)exploitaties vervolgens ingezet ter compensatie van het verlies.
In de begroting 2019 was een vrijval uit de voorziening geraamd om het negatieve resultaat bij afsluiten van het project Marienhage te compenseren. Echter afsluiten van het project is doorgeschoven naar 2020 waardoor op dit onderdeel een nadeel is ontstaan. Hiertegenover staat een evengroot voordeel op het onderdeel resultaat projecten. Zie voor een nadere toelichting paragraaf grondbeleid.

Resultaat projecten niet bedrijventerreinen

incidenteel

Dit betreft het resultaat van grondexploitaties als gevolg van het afsluiten van projecten en het tussentijds nemen van winst conform BBV-voorschriften. In 2019 is voor projecten niet bedrijventerreinen per saldo
€ 8,5 miljoen meer aan resultaat gerealiseerd dan geraamd. Conform besluitvorming is van het gerealiseerde resultaat een storting gedaan (die niet was begroot) van € 2,5 miljoen in de reserve bovenwijks en van
€ 0,8 miljoen in de reserve knoop XL.

Overig beheerresultaat

incidenteel

In het overig beheerresultaat worden de baten en lasten verwerkt die niet gekoppeld zijn aan de actieve- en niet actieve voorraad gronden. De grootste verschillen zijn:
- Beheer onbebouwde eigendommen: Hier is een nadeel ontstaan van
€ 325.000 als gevolg van lagere huuropbrengsten onder andere door de verkoop van diverse kavels.
- Zakelijke lasten: Als gevolg van hogere OZB-tarieven en waterschapslasten is een nadeel op zakelijke lasten ontstaan van
€ 241.000
- Beheer en verkoop panden: De gemeente houdt panden tijdelijk in beheer om deze op een later moment op te nemen in een grondexploitatie. In de begroting is voor dit tijdelijk beheer structureel een standaard budget geraamd. In werkelijkheid schommelt het aantal panden dat in tijdelijk beheer is en de incidentele kosten voor deze panden waardoor ook de beheerkosten schommelen. Hierdoor is er in 2019 een verschil ontstaan tussen de begrote- en werkelijke kosten en opbrengsten. Per saldo een voordeel van € 274.000.
Op dit zelfde onderdeel is over de periode 2013 t/m 2016 voor enkele panden een verkeerd btw-regime gehanteerd. Met terugwerkende kracht dient dit bedrag van € 400.000 alsnog aan de belastingdienst betaald te worden.

Overige afwijkingen

incidenteel

Betreft diverse kleine afwijkingen waaronder een voordeel van € 69.000 inzake rente erfpacht PSV welke wordt afgewikkeld met de risicoreserve en een voordeel op doorbelaste apparaatskosten van € 37.000 (voornamelijk personele lasten, zie ook 4.1 baten en lasten)

Overig

SALDO