Algemeen
Een belangrijk financieel uitgangspunt voor het provinciaal toezicht is een reëel sluitende begroting. Dit houdt in
dat bij de begroting aangegeven dient te worden of de begroting in evenwicht is, dat wil zeggen dat de jaarlijks
terugkerende lasten zijn gedekt door jaarlijks terugkerende baten. Ook bij de jaarrekening moet hierin inzicht
worden gegeven, oftewel de gerealiseerde baten en lasten dienen structureel in evenwicht te zijn. Is dit niet het
geval dan roept dit vragen op over het reële gehalte van de begroting en is extra alertheid nodig bij het vaststellen van de nieuwe begroting.
Bedragen x € 1.000 | |||
Rekening 2019 | Incidenteel | Structureel | |
Exploitatielasten | 882.910 | 96.140 | 786.770 |
Exploitatiebaten | -933.733 | -79.981 | -853.752 |
Exploitatiesaldo | -50.823 | 16.159 | -66.982 |
Mutaties reserves | -1.013 | 2.771 | -3.784 |
Resultaat | 51.836 V | 18.930 N | 70.766 V |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Incidentele baten + lasten per programma
Bedragen x € 1.000 | ||||
Incidentele baten en lasten per programma | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
P0 Bestuur en ondersteuning | 56.324 | -51.737 | 6.516 | 11.103 |
P1 Veiligheid | 824 | -104 | -4.792 | -4.072 |
P2 Verkeer, vervoer en waterstaat | 10.246 | -4.647 | -2.241 | 3.358 |
P3 Economie | 4.379 | -3.404 | -279 | 696 |
P4 Onderwijs | 1.061 | -1.143 | 5.552 | 5.470 |
P5 Sport, cultuur en recreatie | 4.396 | -1.819 | -1.870 | 707 |
P6 Sociaal domein | 8.899 | -3.851 | -647 | 4.401 |
P7 Volksgezondheid en milieu | 5.516 | -2.112 | -145 | 3.259 |
P8 Volkshuisvesting, r.o.en sted. vernieuwing | 4.495 | -11.164 | 677 | -5.992 |
Totaal | 96.140 | -79.981 | 2.771 | 18.930 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Hieronder volgt per programma een overzicht van de incidentele lasten en baten over het jaar 2019. Bedragen onder de € 0,5 miljoen worden niet separaat weergegeven. De grootste mutaties worden onder de tabel kort toegelicht.
Per programma komt diverse keren een incidenteel resultaat terug op de projecten MNIO. Op diverse beleidsterreinen voeren we activiteiten projectmatig uit (bijvoorbeeld groot onderhoud, revitalisering bomen, verbeteren luchtkwaliteiten). Bij de start van het project worden de beschikbare middelen samengebracht (deze storting in de reserve merken we als incidenteel aan). Projecten hebben als kenmerk dat ze jaaroverschrijdend zijn. Het toegekende projectbudget is beschikbaar voor alle jaren. De raming per jaarschijf en de realisatie per jaarschijf wijken om verschillende reden af van de planning. De middelen blijven beschikbaar doordat we deze projecten egaliseren via de reserve (maatschappelijk nut in ontwikkeling). De gerealiseerde lasten, baten en mutatie op reserve merken we als incidenteel aan).
P0. Bestuur en ondersteuning | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Uitvoering regiodeal Brainport Eindhoven | 41.600 | -41.600 | - | - |
Verkoop Begijnenhof | 8.019 | -8.131 | - | -112 |
SVGG; tijdelijke huur stadskantoor | 2.565 | - | - | 2.565 |
Asbestsanering stadhuis laagbouw | 957 | - | - | 957 |
Verkiezingen 2019 | 842 | - | -555 | 287 |
BTW-suppletie over de afgelopen 5 jaren. | - | -560 | - | -560 |
Reserve circulaires gemeentefonds | - | - | 3.963 | 3.963 |
Per saldo reserve reserveringen | - | - | 1.115 | 1.115 |
Reserve financieringsfonds MIP | - | - | 1.000 | 1.000 |
Juridische claim Lidl; vrijval overschot voorziening | - | -770 | - | -770 |
Saldireserve specifiek | - | - | -919 | -919 |
Reserve huisvesting/het nieuwe werken | - | - | -1.180 | -1.180 |
Mutatie weerstandsvermogen | - | - | 2.930 | 2.930 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 2.341 | -676 | 162 | 1.827 |
Totaal P0. Bestuur en ondersteuning | 56.324 | -51.737 | 6.516 | 11.103 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Het stadskantoor wordt tot en met maart 2020 gehuurd. De beschikbare middelen vanuit de taakmutaties in de september – en decembercirculaire worden gestort in de reserve. Conform primaire begroting wordt € 2,9 miljoen gestort in de reserve eigen kapitaal (mutatie weerstands-vermogen).
P1. Veiligheid | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Noodzakelijke middelen voor uitvoering veiligheidstaken en -aanpak (reserveringsdossier 2018) | 690 | - | - | 690 |
Reserve frictiekosten VRBZO | - | - | -4.455 | -4.455 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 134 | -104 | -337 | -307 |
Totaal P1. Veiligheid | 824 | -104 | -4.792 | -4.072 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Het financiële effect van de Toekomstvisie Brandweerzorg was voor de gemeente Eindhoven meerjarig negatief.
Met ingang van 2019 is dit opgelost door een budgetverhoging voor de gemeentelijke bijdrage onder vrijval
van het restant van de reserve VRBZO in 2019.
P2. Verkeer, vervoer en waterstaat | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Projecten maatschappelijk nut i.o. | 9.417 | -4.647 | -1.284 | 3.486 |
Reserveringsdossier 2018 diverse items verkeer en vervoer | 704 | - | - | 704 |
Per saldo reserve reserveringen | - | - | -837 | -837 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 125 | - | -120 | 5 |
Totaal P2. Verkeer, vervoer en waterstaat | 10.246 | -4.647 | -2.241 | 3.358 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
P3. Economie | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Karregat van activa naar grondexploitatie | 2.600 | -2.600 | - | - |
Tussentijdse winstname en resultaat afgesloten projecten Grond/bedrijventerreinen | - | -625 | - | -625 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 1.779 | -179 | -279 | 1.321 |
Totaal P3. Economie | 4.379 | -3.404 | -279 | 696 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
P4. Onderwijs | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Vroegtijdig schoolverlaten | 748 | -748 | - | - |
Reserve onderwijshuisv. eigenaarsonderhoud | - | - | 777 | 777 |
Reserve huisvesting onderwijs | - | - | 3.700 | 3.700 |
Reserve VVE | - | - | 1.354 | 1.354 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 313 | -395 | -279 | -361 |
Totaal P4. Onderwijs | 1.061 | -1.143 | 5.552 | 5.470 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Om het tekort in de reserve op te lossen is door het college besloten ten laste van de algemene middelen een incidentele dotatie in de reserve onderwijshuisvesting te doen van € 3,7 miljoen in 2019.
P5. Sport, cultuur en recreatie | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Stormschade | 1.500 | - | - | 1.500 |
Projecten maatschappelijk nut i.o. | 1.286 | -1.679 | 394 | 1 |
Activering sport; buurtsportcoaches; reserveringen | 525 | - | -222 | 303 |
Mutatie weerstandsvermogen | - | - | -1.860 | -1.860 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 1.085 | -140 | -182 | 763 |
Totaal P5. Sport, cultuur en recreatie | 4.396 | -1.819 | -1.870 | 707 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Vanuit het weerstandsvermogen is bij de 2e turap € 1,9 miljoen vrijgemaakt ter dekking van incidentele lasten vanwege de stormschade (€ 1,5 miljoen) en extra storting in voorziening dubieuze debiteuren (€ 0,4 miljoen).
P6. Sociaal Domein | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Het niet realiseren taakstelling Ergon | 3.000 | - | - | 3.000 |
Projecten maatschappelijk nut i.o. | 2.843 | -2.877 | 68 | 34 |
Pilot LVV | 1.245 | - | - | 1.245 |
Transformatiefonds jeugd | - | -742 | - | -742 |
Programmaplan Migratie | 802 | -95 | - | 707 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 1.009 | -137 | -715 | 157 |
Totaal P6. Sociaal Domein | 8.899 | -3.851 | -647 | 4.401 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
De taakstelling Ergon is niet behaald (- € 3 miljoen) omdat binnen het bestuur van de Ergon geen overeenstemming was over het gedeeltelijk uitkeren van de reservepositie.
P7. Volksgezondheid en milieu | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Projecten maatschappelijk nut i.o. | 1.863 | -588 | 917 | 2.192 |
Regionaal zonnepanelenproject | 1.470 | -1.343 | - | 127 |
Vorming voorziening Renescience | 792 | - | - | 792 |
Bijdrage GRP; deklaag project Stoutheuvel | 727 | - | -727 | - |
Per saldo reserve reserveringen | 3.504 | 3.504 | ||
Reserve circulaires gemeentefonds | -3.455 | -3.455 | ||
Diverse (< € 0,5 mln.) | 664 | -181 | -384 | 99 |
Totaal P7. Volksgezondheid en milieu | 5.516 | -2.112 | -145 | 3.259 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
De mutatie reserve reserveringen bestaat uit de dotaties proeftuin aardgasvrije wijk ’t ven (€ 3,4 miljoen) en Regionaal zonnepanelenproject AE ( € 0,2 miljoen). De onttrekkingen waren minimaal.
De reserve circulaires gemeentefonds heeft met name betrekking op: doeluitkering aardgasvrije wijken (1e tranche) voor een bedrag van € 3,4 miljoen.
8. Volkshuisv., ruimtelijke ordening en stedelijke vern. | lasten | baten | mutaties reserves | gerealiseerd resultaat |
|---|---|---|---|---|
Projecten maatschappelijk nut i.o. | 3.154 | -1.642 | -1.431 | 81 |
Bijdrage integrale herbestemming complex Mariënhage | 1.300 | - | - | 1.300 |
Incidentele grondverkopen faciliterende projecten | -808 | - | - | -808 |
Tussentijdse winstname en resultaat afgesloten projecten Grond/ niet bedrijventerreinen | - | -8.031 | - | -8.031 |
Boekwinst verkoop panden | - | -1.081 | - | -1.081 |
Per saldo reserve reserveringen | - | - | -783 | -783 |
Reserve bovenwijkse / knooppunt XL - per saldo | - | - | 3.341 | 3.341 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 849 | -410 | -450 | -11 |
Totaal 8. Volkshuisv., ruimtelijke ordening en stedelijke vern. | 4.495 | -11.164 | 677 | -5.992 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
In 2019 is voor projecten niet bedrijventerreinen per saldo € 8,5 miljoen meer aan resultaat gerealiseerd
(V 8,0 miljoen) dan geraamd (N € 0,5 miljoen). Conform besluitvorming is van het gerealiseerde resultaat een niet begrote storting gedaan van € 2,5 miljoen in de reserve bovenwijks en van € 0,8 miljoen in de reserve knoop XL.
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
Bedragen x € 1.000 | |||
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves | storting 2019 | onttrekking 2019 | realisatie 2019 |
P0 Bestuur en ondersteuning | 4.781 | -1.604 | 3.177 |
P1 Veiligheid | 57 | -38 | 19 |
P2 Verkeer, vervoer en waterstaat | 1.176 | -6.518 | -5.342 |
P3 Economie | 99 | -4 | 95 |
P4 Onderwijs | 1.845 | -5.689 | -3.844 |
P5 Sport, cultuur en recreatie | 1.996 | -1.707 | 289 |
P6 Sociaal domein | 197 | -8 | 189 |
P7 Volksgezondheid en milieu | 608 | -53 | 555 |
P8 Volkshuisvesting, r.o.en sted. vernieuwing | 2.637 | -1.559 | 1.078 |
Totaal | 13.396 | -17.180 | -3.784 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Hieronder volgt per programma een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen van de reserves. over het jaar 2019. Bedragen onder de € 0,5 miljoen worden niet afzonderlijk verantwoord.
Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves | storting 2019 | onttrekking 2019 | realisatie 2019 |
|---|---|---|---|
P0. Bestuur en ondersteuning | |||
Reserve financieringsfonds MIP | 3.232 | -533 | 2.699 |
Reserve duurzaamheidsfonds SVGG | 528 | -232 | 296 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 1.021 | -839 | 182 |
Totaal P0 Bestuur en ondersteuning | 4.781 | -1.604 | 3.177 |
P1. Veiligheid | |||
Diverse (< € 0,5 mln.) | 57 | -38 | 19 |
Totaal P1. Veiligheid | 57 | -38 | 19 |
P2. Verkeer, vervoer en waterstaat | |||
Reserve regiobrede projecten | 1.170 | -509 | 661 |
Reserve financieringsfonds MIP | -8 | -3.146 | -3.154 |
Reserve groot onderhoud openbare ruimte | 13 | -2.862 | -2.849 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 1 | -1 | - |
Totaal P2. Verkeer, vervoer en waterstaat | 1.176 | -6.518 | -5.342 |
P3. Economie | |||
Diverse (< € 0,5 mln.) | 99 | -4 | 95 |
Totaal P3. Economie | 99 | -4 | 95 |
P 4. Onderwijs | |||
Reserve huisvesting onderwijs | 680 | -4.338 | -3.658 |
Reserve internationale school | 1.165 | -1.351 | -186 |
Totaal P4. Onderwijs | 1.845 | -5.689 | -3.844 |
P5. Sport, cultuur en recreatie | |||
Reserve vastgoed eigenaarsonderhoud | 933 | -303 | 630 |
Reserve financieringsfonds MIP | - | -664 | -664 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 1.063 | -740 | 323 |
Totaal P5. Sport, cultuur en recreatie | 1.996 | -1.707 | 289 |
P6. Sociaal Domein | |||
Diverse (< € 0,5 mln.) | 197 | -8 | 189 |
Totaal P6. Sociaal Domein | 197 | -8 | 189 |
P7. Volksgezondheid en milieu | |||
Diverse (< € 0,5 mln.) | 608 | -53 | 555 |
Totaal P7. Volksgezondheid en milieu | 608 | -53 | 555 |
P8. Volkshuisv., ruimtelijke ordening en stedelijke vern. | |||
Reserve CO2 reductie vastgoed | 1.150 | - | 1.150 |
Reserve maatschappelijk nut projecten i.o. | 989 | - | 989 |
Reserve knooppunt XL | - | -989 | -989 |
Diverse (< € 0,5 mln.) | 498 | -570 | -72 |
Totaal P8. Volkshuisv., ruimt. ordening en sted. vern. | 2.637 | -1.559 | 1.078 |
Totaal | 13.396 | -17.180 | -3.784 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Onder de post diverse bij P0 Bestuur en ondersteuning zijn de volgende reserves verantwoord: reserve burgerzaken, reserve kredietrisico’s gar. Geldleningen, reserve maatschappelijk nut projecten, reserve opkomst verkiezingen, reserve voorbereidings-krediet investeringen, saldireserve specifiek.
Voor P1 Veiligheid, P3 Economie en P6 Sociaal domein bestaat de stortingen en onttrekkingen met name uit de reserve vastgoed eigenaarsonderhoud.
De diverse bij P5. Sport, cultuur en recreatie bestaat met name uit: reserve sport gebruikersonderhoud, reserve tentoonstellingen Van Abbemuseum en reserve aankoop kunstvoorwerpen.
P7. Volksgezondheid en milieu. Het totaal bedrag realisatie 2019 heeft met name betrekking op reserve bodemsaneringreserve en biomassacentrale Meerhoven.
De post diverse bij P8. Volkshuisv., ruimtelijke ordening en stedelijke vern. bestaat uit: reserve financieringsfonds MIP, reserve vastgoed eigenaarsonderhoud, risicoreserve PSV, reserve knooppunt XL en reserve volkshuisvesting.