Norm personeelskosten
Bij de jaarstukken 2017 is een motie aangenomen om de personeelskosten te maximeren op € 140,8 miljoen (totdat het weerstandsvermogen voldoet aan de gestelde norm). Dit bedrag wordt jaarlijks geactualiseerd met ontwikkelingen op het gebied van cao/pensioenpremies en mutaties van taken, volumegroei (door conjuncturele ontwikkelingen) en invulling van nieuw beleid. Voor 2019 komt de geactualiseerde norm uit op € 153,8 miljoen.
Personeelskostennorm ( x € 1 miljoen) | 2019 |
|---|---|
Bovengrens 2018 | 144,5 |
Stijging cao en pensioenpremies 2019 | 5,1 |
Bovengrens primaire begroting 2018 | 149,6 |
Taakuitbreiding en volumegroei: | |
regiodeal (0,2) , Europees project (0,1), regieteam (0,3), servicebureau (0,2), plan van aanpak Oud Woensel (0,1) overig (0,1) | 1,0 |
leges (1,1), parkeren (0,2), vroegtijdig schoolverlaten (0,1), reserveringen (0,6), bezwaren (0,4), huishoudelijke hulp (0,8) | 3,2 |
Taakuitbreiding en volume groei | 4,2 |
Bovengrens gewijzigde begroting | 153,8 |
In 2019 is de realisatie € 149,0 miljoen (zie tabel hieronder) ruim onder de norm van € 153,8 miljoen.
Bedragen x (€ 1.000) | |||
Begroot | Realisatie | Verschil | |
Personeelslasten (vast, trainees, stage, flexibel belonen etc.) | 152.452 | 151.081 | 1.363 |
Personeelslasten (inhuur) | 22.485 | 19.083 | 3.402 |
Personeelsopbrengsten | -2.594 | -3.913 | 1.319 |
Personeelslasten niet via salarissysteem | -300 | -221 | -79 |
Personeelslasten (inhuur projecten) | 4.503 | 3.449 | 1.054 |
Personeel projecten | -24.237 | -20.194 | -4.043 |
Subtotaal | 152.309 | 149.293 | 3.016 |
Personeelslasten via voorziening boventalligen, IJsbaan, bestuurders | 1.350 | 1) | |
Personeelslasten via investeringen+ voorzieningen | 67 | 2) | |
Totaal | 150.710 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
1) Deze kosten zijn afgewikkeld met voorzieningen, hierdoor is er geen resultaat in de exploitatie.
2) Deze kosten zijn geactiveerd (balanspost), daardoor is er geen resultaat in de exploitatie. Bij de investeringen is rekening gehouden met implementatiekosten (waaronder deze personeelskosten).
Financieel is er sprake van een positief resultaat van € 3 miljoen.
- Doordat de Cao-stijging later in het jaar heeft plaats gevonden dan begroot ontstaat een voordeel van 0,5 miljoen op vast personeel. Daarnaast zijn er gedurende het jaar inschalingsverschillen en vacatureruimte (voordeel € 0,9 miljoen).
- Circa 38 inhuurkrachten minder dan begroot (voordeel € 3,4 miljoen).
- Er zijn vaste medewerkers gedetacheerd naar andere organisaties (voordeel € 1,3 miljoen).
- Door de aanpassing van de BBV mag op een groot deel van de projecten geen overhead toegerekend worden (nadeel € 2,0 miljoen), daarnaast zijn minder projecturen (vast en inhuur) gerealiseerd dan begroot, dit doordat er meer uren voor specifieke onderdelen zijn gerealiseerd (nadeel € 1,0 miljoen). Zie hiervoor ook taakveld 8.3.
De hierboven vermelde cijfers betreffen de volledige analyse op personeelskosten. Hierbij is rekening gehouden met aanvullende personeel gerelateerde kosten en opbrengsten.
De vaste personeelslasten in deze integrale analyse bevatten meer dan de personeelslasten gepresenteerd bij 4.1 "Baten en lasten naar categorieën" (alleen vast personeel en inhuur).