Jaarrekening 2019

Overzicht baten en lasten

Begrotingsafwijkingen en onrechtmatigheid

Norm personeelskosten

Bij de jaarstukken 2017 is een motie aangenomen om de personeelskosten te maximeren op € 140,8 miljoen (totdat het weerstandsvermogen voldoet aan de gestelde norm). Dit bedrag wordt jaarlijks geactualiseerd met ontwikkelingen op het gebied van cao/pensioenpremies en mutaties van taken, volumegroei (door conjuncturele ontwikkelingen) en invulling van nieuw beleid. Voor 2019 komt de geactualiseerde norm uit op € 153,8 miljoen.  

Personeelskostennorm  ( x €  1 miljoen)

2019

Bovengrens 2018

144,5

Stijging cao en pensioenpremies 2019

5,1

Bovengrens primaire begroting 2018

149,6

Taakuitbreiding en volumegroei:

regiodeal (0,2) , Europees project (0,1), regieteam (0,3), servicebureau (0,2), plan van aanpak Oud Woensel (0,1) overig (0,1)

1,0

leges (1,1), parkeren (0,2), vroegtijdig schoolverlaten (0,1), reserveringen (0,6), bezwaren (0,4), huishoudelijke hulp (0,8)

3,2

Taakuitbreiding en volume groei

4,2

Bovengrens gewijzigde begroting

153,8

In 2019 is de realisatie € 149,0 miljoen (zie tabel hieronder) ruim onder de norm van € 153,8 miljoen.

Bedragen x (€ 1.000) 

Begroot

Realisatie

Verschil

Personeelslasten (vast, trainees, stage, flexibel belonen etc.)

152.452

151.081

1.363

Personeelslasten (inhuur)

22.485

19.083

3.402

Personeelsopbrengsten

-2.594

-3.913

1.319

Personeelslasten niet via salarissysteem

-300

-221

-79

Personeelslasten (inhuur projecten)

4.503

3.449

1.054

Personeel projecten

-24.237

-20.194

-4.043

Subtotaal

152.309

149.293

3.016

Personeelslasten via voorziening boventalligen, IJsbaan, bestuurders

1.350

1)

Personeelslasten via investeringen+ voorzieningen 

67

2)

Totaal

150.710

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
1) Deze kosten zijn afgewikkeld met voorzieningen, hierdoor is er geen resultaat in de exploitatie.

2) Deze kosten zijn geactiveerd (balanspost), daardoor is er geen resultaat in de exploitatie. Bij de investeringen is rekening gehouden met implementatiekosten (waaronder deze personeelskosten).

Financieel is er sprake van een positief resultaat van € 3 miljoen.

  • Doordat de Cao-stijging later in het jaar heeft plaats gevonden dan begroot ontstaat een voordeel van 0,5 miljoen op vast personeel. Daarnaast zijn er gedurende het jaar inschalingsverschillen en vacatureruimte (voordeel € 0,9 miljoen).
  • Circa 38 inhuurkrachten minder dan begroot (voordeel  € 3,4 miljoen).
  • Er zijn vaste medewerkers gedetacheerd naar andere organisaties (voordeel € 1,3 miljoen).
  • Door de aanpassing van de BBV mag op een groot deel van de projecten geen overhead toegerekend worden (nadeel € 2,0 miljoen), daarnaast zijn minder projecturen (vast en inhuur) gerealiseerd dan begroot, dit doordat er meer uren voor specifieke onderdelen zijn gerealiseerd (nadeel € 1,0 miljoen). Zie hiervoor ook taakveld 8.3.

De hierboven vermelde cijfers betreffen de volledige analyse op personeelskosten. Hierbij is rekening gehouden met aanvullende personeel gerelateerde kosten en opbrengsten.
De vaste personeelslasten in deze integrale analyse bevatten meer dan de  personeelslasten gepresenteerd bij  4.1 "Baten en lasten naar categorieën" (alleen vast personeel en inhuur).

Deze pagina is gebouwd op 06/02/2020 15:53:45 met de export van 06/02/2020 15:50:53