Toelichting per balanspost

De immateriële vast activa wordt onderscheiden in:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa in 2019.

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vanwege duurzame waardeverminderingen. Deze afwaarderingen worden verwerkt via een voorziening die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.

In 2019 is de immateriële vaste activa gestegen met € 4,4 miljoen naar € 127,2 miljoen. Deze toename is veroorzaakt door een toename in de bijdrage aan activa in eigendom van derden voor een bedrag van € 5,4 miljoen en een afname van de kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor € 1,0 miljoen.

De toename van de bijdrage aan activa in eigendom van derden is het gevolg van de overdracht van de schoolgebouwen aan de schoolbesturen (€ 8,3 miljoen). Deze schoolgebouwen waren onder de materiële vaste activa verantwoord. Door de feitelijke overdracht van de schoolgebouwen aan de schoolbesturen zijn deze als immaterieel vaste actief verantwoord (herrubriceringen). Over de bijdrage aan activa in eigendom van derden is € 3,3 miljoen afgeschreven. Het saldo van de investeringen en desinvesteringen is in totaal + € 0,4 miljoen.

De afname van de kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bedrag van € 1,0 miljoen bestaat met name uit de herrubricering van de kosten van onderzoek naar ontwikkeling naar de materiële vaste activa voor - € 1,5 miljoen. Het saldo van de investeringen en bijdragen van derden bedraagt + € 0,5 miljoen en heeft betrekking op voorbereidingskosten.

De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:

Onderstaand overzicht toont het verloop van de materiële vaste activa in 2019.

Vanaf 2019 wordt er afgeschreven vanaf het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt / verworven wordt. Op grond wordt niet afgeschreven.

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vanwege duurzame waardeverminderingen. Deze afwaarderingen worden verwerkt via een voorziening die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.

De afname van de materiële vaste activa van € 538,2 miljoen naar € 538 miljoen is te verklaren vanuit een aantal activiteiten en ontwikkelingen, waarvan de belangrijkste zijn:

• Overdracht van scholen naar de schoolbesturen, waardoor deze activa naar de immateriële vaste activa zijn overgebracht (verlaging circa € 8 miljoen);
• Overheveling panden naar voorraad gereed product. Dit zijn panden die bestemd zijn te verkopen (verlaging circa € 13 miljoen);
• Nieuwe investeringen minus de bijdragen van derden (toename circa € 44 miljoen);
• Reguliere afschrijvingen en desinvesteringen op de lopende activa (verlaging circa € 25 miljoen);
• Verlaging van de voorziening waardevermindering (dit leidt tot een toename van de activa met circa € 3 miljoen). Hiervan is de belangrijkste reden de verkoop van een pand waarvoor een voorziening was getroffen.

Stille reserves
De kunstvoorwerpen van het Van Abbemuseum met een cultuurhistorische waarde zijn niet in de balans opgenomen (de verzekerde waarde per 31 december 2019, inclusief bruiklenen, bedraagt circa € 151,5 miljoen)

Tevens is sprake van een stille reserve (verwachte opbrengstwaarde is hoger dan de boekwaarde) met betrekking tot niet bedrijfsgebonden activa.

Toelichting investeringen met een economisch nut

De investeringen 2019 bedragen in totaal € 24,3 miljoen. Dit bedrag wordt gevormd door een groot aantal mutaties van welke hierna een beperkte opsomming volgt:

• Machines, apparaten en installaties voor een totaal bedrag van € 16,3 miljoen, waarvan Stadhuisplein (€ 8,8 miljoen), Mercado wo -installatie (€ 1,5 miljoen), diverse infrastructuur (€ 1,2 miljoen), zonnepanelen diverse gemeentelijke gebouwen (€ 0,8 miljoen);
• Bedrijfsgebouwen totaal € 4,7 miljoen, waarvan de Korenaer (€ 1,5 miljoen), Gerritsonlaan (€ 0,8 miljoen), Biomassa (€ 0,7 miljoen);
• Gronden en terreinen voor € 3,0 miljoen. Dit betreft diverse sportparken (onder andere Tongelresche Akkers).

Toelichting investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

De investeringen in waterbouwkundige werken zijnde riolen, rioolkolken en gemalen, zijn gerelateerd aan het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2019-2022. De heffing die hiertegenover staat betreft de rioolheffing zoals in de paragraaf lokale heffingen nader toegelicht. De investeringen 2019 bedroegen € 15,3 miljoen en de afschrijvingen € 1,5 miljoen. De vervangingsinvesteringen  voor riolering worden gevoed vanuit de voorziening riolering die in het verloop overzicht als bijdrage van derden is weergegeven € 14,5 miljoen.   

Toelichting investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Vanaf 1 januari 2017 zijn we verplicht de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut te activeren. Van 86 bestaande projecten in de projectadministratie zijn de restantbudgetten (€ 25,4 miljoen netto) per 1 januari  2017 omgezet naar activa.

Toelichting in erfpacht uitgegeven gronden

De boekwaarde van de in erfpacht uitgegeven gronden is met € 18.000 afgenomen door verkoop van een 26-tal objecten (garageboxen

De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in:

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2019 is als volgt: